Об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Администрации муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет Усть-Пристанского района Алтайского края
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании Усть-Пристанский сельсовет Усть-Пристанского района Алтайского края» ПОСТАНОВЛЯЮ:
- Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Администрации муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет Усть-Пристанского района Алтайского края согласно приложения 1.
- Утвердить формы Порядка составления и ведения кассового плана согласно приложений 2-4.
- Установить, что органом исполнительной власти, уполномоченным на составление и ведение кассового плана является централизованная бухгалтерия поселений Комитета по финансам, налоговой и кредитной политике Администрации Усть-Пристанского района Алтайского края.
- Обнародовать настоящее постановление в установленном порядке и разместить на официальном сайте Администрации Усть-Пристанского сельсовета.
- Контроль за исполнением постановления оставляю за собой.
- Постановление вступает в силу с момента подписания.
Глава Администрации
Усть-Пристанского сельсовета А.М. Юрочкин
УТВЕРЖДЕН
Постановлением Главы Администрации
Усть-Пристанского сельсовета
от 20.08.2020 № 56
ПОРЯДОК
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Администрации муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет Усть-Пристанского района Алтайского края
1.Общие положения.
Данный Порядок определяет правила составления, ведения и внесения изменений в кассовый план исполнения бюджета муницципального образования Усть-Пристанский сельсовет (далее - кассовый план) в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации .
Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет муницципального образования Усть-Пристанский сельсовет и кассовых выплат из бюджета муницципального образования Усть-Пристанский сельсовет в текущем финансовом году.
Кассовый план составляется централизованной бухгалтерией Комитета по финансам, налоговой и кредитной политике Администрации Усть-Пристанского района Алтайского края (далее - централизованной бухгалтерией) и утверждается Главой Администрации Усть-Пристанского сельсовета ежеквартально.
Формирование кассового плана осуществляется на основании сведений, предоставляемых администраторами доходов бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет, главными распорядителями бюджетных средств, в пределах ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью.
Централизованная бухгалтерия составляет кассовый план ежеквартально, до 28 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, с учетом итогов исполнения бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет за истекший период и внесенных изменений в сводную бюджетную роспись бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет.
- Состав кассового плана.
Кассовый план составляется по форме согласно приложению 1 к данному Порядку на основании ежеквартальных:
- показателей кассового плана по доходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет;
- показателей кассового плана по расходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет;
- показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет ;
- сумм остатков бюджетных средств на начало планируемого периода;
иных необходимых показателей.
- Порядок составления кассового плана по доходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет
Показатели для кассового плана по доходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет формируются на основании:
- прогноза поступлений доходов бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет на текущий финансовый год в соответствии с кодами классификации доходов бюджета;
- сведений о поквартальном распределении поступлений доходов, представляемых администраторами доходов бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет.
Прогноз поступления доходов в бюджет муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет на планируемый квартал формируется в разрезе администраторов доходов по форме согласно приложению 2 к данному Порядку.
Централизованная бухгалтерия на основании полученных данных, не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, составляет кассовый план по доходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет по форме согласно приложению 1 к данному Порядку.
- Порядок составления кассового плана по расходам бюджета
муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет
Показатели для кассового плана по расходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет формируются на основании:
- сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет;
- прогноза кассовых выплат главных распорядителей средств бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет на текущий квартал, составляемого по форме согласно приложению 3 к данному Порядку.
В целях составления кассового плана по расходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет главные распорядители средств бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет ежеквартально, до 20 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, представляют в централизованную бухгалтерию прогноз кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет на очередной квартал по установленной форме с детализацией расходов на выплату заработной платы, расходов на выплаты по нормативным публичным обязательствам, коммунальным расходам и прочим расходам.
Централизованная бухгалтерия ежеквартально, до 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, составляет кассовый план по расходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет по форме согласно приложению 1 к данному Порядку.
- Внесение изменений в кассовый план
В ходе исполнения бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет в кассовый план могут вноситься изменения. Основанием для внесения изменений в кассовый план являются:
- изменение показателей по доходам;
- изменение показателей по расходам;
- изменение показателей по источникам финансирования дефицита бюджета;
- изменения в Решение Совета депутатов о бюджете муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет.
В случае изменений показателей по доходам бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет централизованная бухгалтерия направляет уточненные сведения в отдел доходов комитета по финансам, налоговой и кредитной политике Усть-Пристанского района (далее – комитет по финансам).
В случае изменений показателей по расходам главные распорядители средств бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет, представляют в централизованную бухгалтерию уточненные сведения по кассовым выплатам.
Централизованная бухгалтерия на основании полученной информации вносит соответствующие изменения в ежеквартальный кассовый план и направляет уточненные сведения в комитет по финансам Усть-Пристанского района.
В случае изменений показателей по источникам финансирования дефицита бюджета централизованная бухгалтерия направляет уточненные сведения в комитет по финансам Усть-Пристанского района.
В случае внесения изменений в Решение о бюджете на текущий финансовый год финансовый отдел в недельный срок с даты принятия Решения о внесении изменений вносит соответствующие уточнения в ежеквартальный кассовый план.
- Исполнение кассового плана
Централизованная бухгалтерия осуществляет контроль за исполнением кассового плана.
По итогам исполнения кассового плана администратор доходов, либо соответствующий главный распорядитель средств бюджета муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет в случае отклонения фактических поступлений или кассовых выплат от соответствующих показателей кассового плана представляет в комитет по финансам муниципального района пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Приложение 1 к порядку
КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УСТЬ-ПРИСТАНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ
УСТЬ-ПРИСТАНСКОГО РАЙОНА АЛТАЙСКОГО КРАЯ
на________ КВАРТАЛ________ ГОДА
(тыс. руб.)
Наименование показателя |
КВСР |
Заработная плата |
Нормативные публичные обязательства |
Коммунальные расходы |
Межбюджетные трансферты |
Прочие расходы |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Остаток средств на начало квартала |
|
|
|
|
|
|
|
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
Доходы бюджета сельского поселения |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
налоговые |
|
|
|
|
|
|
|
неналоговые |
|
|
|
|
|
|
|
безвозмездные поступления |
|
|
|
|
|
|
|
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
Расходы- всего |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе по главным распорядителям: |
|
|
|
|
|
|
|
Администрация муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет |
|
|
|
|
|
|
|
расходы на обслуживание государственного долга |
|
|
|
|
|
|
|
резервный фонд Администрации муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет |
|
|
|
|
|
|
|
Поступление и выплаты из источников финансирования дефицита бюджета Усть-Пристанского сельсовета - всего |
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
привлечения заемных средств |
|
|
|
|
|
|
|
погашение долговых обязательств |
|
|
|
|
|
|
|
выдача кредитов |
|
|
|
|
|
|
|
возврат кредитов |
|
|
|
|
|
|
|
покупка акции |
|
|
|
|
|
|
|
продажа акций |
|
|
|
|
|
|
|
Остаток средств на конец квартала |
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель ________________________ ______________________ _________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 2 к Порядку
ПРОГНОЗ
ПОСТУПЛЕНИЯ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
УСТЬ-ПРИСТАНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ
УСТЬ-ПРИСТАНСКОГО РАЙОНА АЛТАЙСКОГО КРАЯ
НА _______________КВАРТАЛ 20_____ ГОДА
(наименование главного администратора доходов бюджета сельского поселения)
(тыс.руб.)
|
Исполнитель __________________________ ______________________________ ___________________________________ _______________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
«_____»______________________20_____г.
Приложение 3 к Порядку
ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УСТЬ-ПРИСТАНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ
УСТЬ – ПРИСТАНСКОГО РАЙОНА АЛТАЙСКОГО КРАЯ
НА ______________ КВАРТАЛ 20_______ ГОДА
(наименование главного распорядителя средств бюджета сельского поселения)
(тыс.руб.)
Руководитель _____________________________ (подпись) (расшифровка подписи) |
Исполнитель ___________________________ ____________________________________ ______________
( подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Приложение 4 к порядку
ПРЕДЕЛЬНЫЕ ОБЪЕМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИЗ БЮДЖЕТА
МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УСТЬ-ПРИСТАНСКИЙ СЕЛЬСОВЕТ
УСТЬ – ПРИСТАНСКОГО РАЙОНА АЛТАЙСКОГО КРАЯ
НА ___ __________
(месяц, год)
(тыс. руб.)
Наименование показателя |
КВСР |
Заработная плата |
Нормативные публичные обязательства |
Коммунальные расходы |
Межбюджетные трансферты |
Прочие расходы |
Итого |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Остаток средств на начало месяца |
|
|
|
|
|
|
|
КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ - ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
Доходы бюджета Усть-Пристанского сельсовета |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
налоговые |
|
|
|
|
|
|
|
неналоговые |
|
|
|
|
|
|
|
безвозмездные поступления |
|
|
|
|
|
|
|
КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ - ВСЕГО |
|
|
|
|
|
|
|
Расходы- всего |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе по главным распорядителям: |
|
|
|
|
|
|
|
Администрация муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет |
|
|
|
|
|
|
|
расходы на обслуживание государственного долга |
|
|
|
|
|
|
|
резервный фонд Администрации муниципального образования Усть-Пристанский сельсовет |
|
|
|
|
|
|
|
Поступление и выплаты из источников финансирования дефицита бюджета сельского поселения- всего |
|
|
|
|
|
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
привлечения заемных средств |
|
|
|
|
|
|
|
погашение долговых обязательств |
|
|
|
|
|
|
|
выдача кредитов |
|
|
|
|
|
|
|
возврат кредитов |
|
|
|
|
|
|
|
покупка акций |
|
|
|
|
|
|
|
продажа акций |
|
|
|
|
|
|
|
Остаток средств на конец месяца |
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель _______________________ _____________________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)